התשובות לשאלות הנפוצות ביותר על נספחים לדוח מס ל-Interactive Brokers, חישוב רווח הון ריאלי לפי פסק דין מוזס, וטפסי 1322 / 1324 / 1325.
Tax4Broker היא מערכת אוטומטית להפקת נספחים לדוח מס ללקוחות Interactive Brokers ו-Interactive Israel. המערכת מיועדת בעיקר לרואי חשבון ויועצי מס המטפלים בלקוחות עם חשבון בברוקר זר, וגם למשקיעים פרטיים שמעוניינים להגיש דוח שנתי בעצמם.
כן. Tax4Broker מאושרת על ידי רשות המסים בישראל להפקת נספחי הדוח השנתי — טפסים 1322, 1324 ו-1325. כך שהנספחים שמופקים במערכת בנויים במתכונת התואמת את דרישות רשות המסים.
הלקוח מוריד מתוך מערכת Interactive Brokers שני דוחות בלבד, לפי מדריך מפורט שמופיע במערכת. הדוחות נשלחים לרואה החשבון, שמעלה אותם ל-CRM של Tax4Broker בלחיצת כפתור. מרגע זה המערכת מבצעת באופן אוטומטי ניתוח של כלל העסקאות, חישוב רווח הון ריאלי בהתאם לפסק דין מוזס, התאמת שערי חליפין, וריכוז דיבידנדים וריביות — והתוצאה היא סט נספחים לדוח מס מוכן תוך כ-3 דקות.
המערכת מפיקה את טפסי 1322, 1324 ו-1325 — הטפסים הנדרשים להגשת הדוח השנתי למס הכנסה עבור פעילות בברוקר זר. טופס 1325 מופק באקסל לפי הפורמט הרשמי, ו-1322 ו-1324 ב-PDF הכולל את נתוני הלקוח והחישובים הסופיים.
חישוב רווח הון ריאלי דורש התייחסות לשערי מטבע, מועדי קנייה ומכירה, והבחנה בין רווח נומינלי לריאלי. החישוב אינו טריוויאלי, ו-Tax4Broker מבצעת אותו בצורה עקבית ושיטתית עבור כל עסקה — מה שמפחית את הסיכון לטעויות אנוש ומבטיח אחידות בין לקוח ללקוח.
כן. לכל שורה וחישוב בטפסים שמורה אצלנו אסמכתה מלאה, כך שבמקרה של שאלה או ביקורת מצד מס הכנסה ניתן להציג את מקור הנתונים והחישוב המדויק.
כן. הנתונים מוצפנים ומאובטחים, ולא מועברים לאף צד שלישי. ניתן לבקש מחיקת חשבון ונתונים בכל עת בפנייה לכתובת orbensh@tax4broker.com. המערכת פועלת בהתאם לתקן הישראלי 5568 ולהנחיות WCAG 2.1 ברמת AA.
רכישת קרדיטים באתר היא סופית. לאחר רכישת קרדיטים ושימוש בהם להפקת סט נספחים, לא יינתן החזר כספי. במקרה של תקלה טכנית שמנעה הפקת סט נספחים, ניתן לפנות לתמיכה לבחינת הזיכוי. צרכן רשאי לבטל עסקה בהתאם לחוק הגנת הצרכן ובכפוף לסייגים שבחוק — הפרטים ואופן מסירת הודעת הביטול מפורטים בתקנון.
כן. אם אתה סוחר בברוקר בחו״ל אתה מקבל את כל הנספחים הנדרשים. כמובן שהנספחים אינם מהווים תחליף להגשת הדוח עצמו — הם כלי עזר שמפשט באופן משמעותי את הגשת הדוח.
כרגע לא. החישוב מיועד לבעלי חשבון אחד בלבד. ישנה אפשרות להפיק חישוב מאוחד למי שמחזיק בכמה חשבונות — אבל במקרה כזה יש ליצור קשר עם התמיכה.
לא. אם אתם סוחרים בישראל אתם מקבלים מהברוקר שלכם טופס 867, שהוא אישור שנתי על המס שנוכה במקור. האתר שלנו מיועד לבעלי חשבון מסחר בחו״ל שלא מנוכה ממנו מס במקור.
כן. אמנם בעלי חשבון באינטראקטיב ישראל יכולים לבקש מהם להצטרף לשירות שנותן להם טפסי 867 — אבל זה לא מונע מכם לעשות חישוב עצמאי באופן בלתי-תלוי לוודא את הנתונים.
כן, בתנאי אחד: השירות מיועד ללקוחות Interactive Brokers שבהצהרה השנתית שלהם לברוקר דיווחו שהם תושבי ישראל לצרכי מס, ומסרו לאינטראקטיב את מספר הזיהוי הישראלי שלהם לצרכי מס (TIN). אזרחות אמריקאית כשלעצמה אינה מפריעה — מה שקובע הוא תושבות המס. אם הצהרתם בפני אינטראקטיב שאינכם תושבי ישראל לצרכי מס, יש להסדיר זאת מול הברוקר לפני הפקת הנספחים. שימו לב: אזרח אמריקאי שמסר לאינטראקטיב טופס W-9 אינו סופג ניכוי מס במקור על דיבידנדים, ולכן אין מס זר לזיכוי בטופס 1324 והמס הישראלי על הדיבידנד חל במלואו. את תיאום המס מול הדוח האמריקאי (1040) יש לבצע מול רואה חשבון בעל התמחות במיסוי בינלאומי.
כ-3 דקות מרגע העלאת שני הקבצים מאינטראקטיב ברוקרס. המערכת מחשבת רווח הון ריאלי לפי שערי בנק ישראל היומיים, מסכמת דיבידנדים וריביות, ומפיקה PDF מלא של טפסי 1322, 1324 ו-1325 ממולאים לדיווח לרשות המסים.
כן. המערכת מטפלת אוטומטית בכל סוגי ניירות הערך הסחירים שעוברים דרך אינטראקטיב ברוקרס — מניות, ETF אמריקאיים ואירופאיים (UCITS), אופציות, חוזים עתידיים, והמרות מט״ח. כל עסקה מומרת לשקלים לפי שער יציג של בנק ישראל ביום הביצוע. המערכת תומכת ב-11 מטבעות זרים: USD, EUR, GBP, CHF, CAD, AUD, JPY, SEK, NOK, DKK ו-ZAR.
תיק עם 100-300 עסקאות דורש 4-8 שעות עבודה ידנית של רואה חשבון. Tax4Broker מצמצמת את זה ל-3 דקות, ב-100% דיוק לפי החוק הישראלי (פסק דין מוזס, נספח ג׳, אמנת המס ארה״ב-ישראל). רואה החשבון מתמקד בייעוץ ולא בהקלדה ידנית של שערי דולר.
לא. אין חובה לחתום על טופס 1322 בנפרד, משום שהטופס מצורף לדוח השנתי טופס 1301. כאשר חותמים על דוח 1301 — האישור כולל גם את טופס 1322 וכל הנספחים המצורפים.
Tax4Broker הוא ספק צד-שלישי מאושר של Interactive Brokers. אפשר למשוך את נתוני החשבון אוטומטית דרך ה-Web Service הרשמי של IBKR (Flex Web Service) — באמצעות Token ו-Query ID שאתם מפיקים בעצמכם בחשבון, ללא שיתוף סיסמה וללא הרשאות מסחר (גישת קריאה בלבד). לחלופין אפשר פשוט להעלות את קובץ ה-Activity Statement ידנית. בכל מקרה הנתונים מוצפנים ולא מועברים לאף צד שלישי.
₪119 לסט נספחים שנתי אחד. המחיר כולל את שלושת הטפסים הנדרשים: 1322 (PDF ממולא לדיווח רווח הון), 1324 (דיבידנדים וריביות), ו-1325 (פירוט מלא של כל עסקה באקסל לפי פורמט רשות המסים). המחיר זהה בין אם יש לך 10 עסקאות ובין אם 2,000. יש גם חבילות לשנתיים-שלוש במחיר מופחת.
כן, ביותר מתמיד. ביטול חוק ה-PDT הוריד את הרף המינימלי למסחר יומי מ-$25,000 ל-$2,000 בלבד. הסיבה העיקרית שסוחרים ישראלים עבדו עם אינטראקטיב ישראל — עקיפת חוק ה-PDT — כבר לא רלוונטית. IBKR ישיר מציע עמלות נמוכות בהרבה (פחות מ-$1 לטרייד לעומת ~$2.5), ועלות הדוח השנתי ב-Tax4Broker עומדת על ₪119 — שבר קטן מהחיסכון בעמלות.
כן — זו אחת מהסיבות העיקריות שבנינו את המערכת. רואה חשבון שמקבל Activity Statement של לקוח IBKR מעלה אותו ל-Tax4Broker ומקבל תוך 3 דקות את טפסי 1322, 1324 ו-1325 ממולאים, מוכנים לשילוב בדוח השנתי. במקום 4-8 שעות חישוב ידני לכל לקוח — 3 דקות ב-₪119. הלקוח יכול לרכוש בעצמו ולמסור לרו״ח, או שהרו״ח מרכז רכישות עבור לקוחותיו.
כן, בהחלט. כמשקיע בשוק ההון הבינלאומי שאינו מנהל פעילות עסקית, אם קיבלת דיבידנדים בתיק המניות שלך — יש לשלם מקדמות מס בגינם, גם אם חובת הדיווח שלך על רווחי הון היא חצי-שנתית. מיסוי דיבידנדים: דיבידנד המתקבל ממניות בחו״ל אצל תושב ישראל לצרכי מס נחשב הכנסה החייבת במס. על דיבידנד שהתקבל מארה״ב לרוב יש ניכוי מס במקור אוטומטי של 25%, ואותו אנחנו יכולים לדרוש כזיכוי על-פי האמנה בין ישראל לארה״ב. המערכת שלנו לוקחת את זה בחשבון. אם קיבלתם דיבידנד ממדינה שלא ניכתה מס במקור, או שלא ניכתה מספיק — יש חובה להשלים את המס בגינו בדוח השנתי. חשוב לדעת: אי-תשלום מקדמות בגין הכנסות אלו עלול להוביל לחיוב בריבית והצמדה בעת הדיווח השנתי / חצי-שנתי. מומלץ לוודא את גובה המקדמות מול רואה החשבון או יועץ המס שלכם. דיסקליימר: המידע לעיל הינו כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס מקצועי. מומלץ להיוועץ ברואה חשבון או ביועץ מס לצורך התאמת הדיווח לנתוניך האישיים.
דיווח מקוצר הוא מסלול מכוח תקנות מס הכנסה (מקדמות בשל הכנסת חוץ), התשס״ד-2004. הוא מיועד ליחיד תושב ישראל — בדרך כלל שכיר ללא תיק במס הכנסה — שכל הכנסותיו מחו״ל פסיביות (רווח הון מניירות ערך, דיבידנד וריבית), ושאלמלא אותן לא היה חייב בהגשת דוח שנתי. במקום דוח שנתי מלא משלמים את המס בשובר (351) עד 30 באפריל בשנה שאחרי שנת המס. פתיחת המסלול נעשית בפנייה לרשות המסים באזור האישי, בצירוף טופס 5329ב. הדבר החשוב ביותר להבין לפני שבוחרים במסלול: אין בו קיזוז הפסדים, הוצאות או זיכויים (תקנה 6). המס מחושב על הרווח הברוטו — סכום כל המכירות שהסתיימו ברווח — והמכירות שהסתיימו בהפסד פשוט אינן נספרות. לכן מי שהייתה לו שנה עם רווחים וגם הפסדים עלול לשלם במסלול המקוצר יותר מאשר בדוח שנתי, שבו ההפסדים מקוזזים. בנוסף, הפסד שלא דווח בדוח שנתי אינו נשמר לקיזוז מול רווחים בשנים הבאות. שיעורי המס עצמם זהים בשני המסלולים ליחיד שאינו בעל מניות מהותי: 25% על רווח הון מניירות ערך, 25% על דיבידנד ו-25% על ריבית. מס שנוכה בחו״ל מקוזז מהשובר עד גובה השובר (תקנה 4). איחור בתשלום השובר מבטל את הזכאות למסלול ומחזיר את חובת הדוח השנתי. הנספחים שאנחנו מפיקים משמשים בשני המסלולים: בדוח השנתי הם מצורפים לטופס 1301, ובדיווח המקוצר טופס 1322 הוא המקור לסכום שרושמים בשובר והאסמכתה שמאחוריו. דיסקליימר: המידע לעיל כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. הזכאות למסלול וכדאיותו תלויות בנסיבות אישיות — מומלץ להיוועץ ברואה חשבון או ביועץ מס.
כן. ישראל ממסה תושב ישראל על בסיס פרסונלי — על ההכנסה שהופקה בכל העולם, בשנה שבה נוצרה. אירוע המס הוא המכירה בחשבון המסחר, קבלת הדיבידנד או צבירת הריבית, ולא העברת הכסף ארצה. גם אם הכסף נשאר אצל אינטראקטיב ברוקרס שנים ומושקע מחדש, הרווח חייב בדיווח ובמס בשנת המס שבה נוצר. התפיסה הרווחת שמדווחים ומשלמים רק במשיכה לחשבון הבנק בישראל אינה נכונה. בפקודת מס הכנסה אין מיסוי על בסיס העברה (remittance) — שיטה כזו קיימת במדינות אחרות, לא בישראל. העברת הכסף מהחשבון בחו״ל לחשבון בישראל אינה אירוע מס בפני עצמה, ולכן גם אינה דוחה את החבות: הדיווח מתחייב בשנת הרווח. יתרה מזו, כאשר לא נוכה מס במקור מרווחי ניירות ערך, הפקודה קובעת חובת דיווח ותשלום מקדמה פעמיים בשנה — עד 31 ביולי ועד 31 בינואר, בגין המכירות בששת החודשים שקדמו — ולא רק במועד הדוח השנתי. כדאי לדעת גם ששתיקה אינה הסתרה: רשות המסים מקבלת מידע על חשבונות פיננסיים של תושבי ישראל בחו״ל במסגרת הסכמי חילופי מידע בין מדינות (CRS ו-FATCA). ובכיוון ההפוך — כשתעבירו בסופו של דבר כספים לישראל, הבנק עשוי לדרוש אסמכתאות על מקור הכסף ועל הדיווח לרשויות; הנספחים והדוח השנתי הם בדיוק המסמכים האלה. דיסקליימר: המידע לעיל כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. מומלץ להיוועץ ברואה חשבון או ביועץ מס לצורך התאמת הדיווח לנתוניך האישיים.
צוות התמיכה כולל 2 רואי חשבון מוסמכים — נשמח לענות על כל שאלה ספציפית על המערכת או על מצב המס שלכם.
צרו איתנו קשר